会计怎么做收款(分别为“存根联”、“客户联”和“记账联”)

会计怎么做收款 ♂

会计收款的操作步骤如下：

确认收款

确认收到款项，如现金或银行存款。对于现金，需根据现金收入传票点收现款，并鉴定现钞的真伪无误后，在现金收入传票上加盖收款日戳及分号，并盖私章。

开具收据

现金收入必须开具收据，收据应一式三联复写，分别为“存根联”、“客户联”和“记账联”。内容应清晰准确，包括收款日期、交款单位、收款事由、人民币金额大小写、收款人等。在客户联上加盖单位财务专用章，交给交款人；第三联作为原始凭证交由会计做账；第一联留作存根备查。

入账

根据收据和客户联，及时入账。对于分期收款，需要根据收到的款项依次做出会计分录，如固定资产转入清理、收到部分款项时、收到全部剩余款项时。

对账

每个月都要和客户对账，对好账就可以收货款。定期向客户寄送对账单，并要求客户报告任何例外情况。

保存记录

收据与钱款保存妥当，一起上交财务，由财务签收后备案保存。第一联与图纸、合同归为一档，由售后服务部保存以备查询。

异常处理

如果客户对商品不满意，同意退货或给予销售折让，应及时冲回已开的发票，重新开具并重新入账。如果客户提前支付货款，可能会给予一定的销售折扣，销售会计根据金额确认财务费用。

信用管理

按信用部门确定的收款期限，定期编制应收账龄表，督促销售部门收回货款。出现逾期款项，及时上报公司管理层，并根据公司内部的审批制度或流程，分析逾期款项收回的成本，确认信用减值损失。

初步核算

记录收款单位、收入金额、收款方式等信息。将收入项目录入到账务系统中，并录入凭证号码或结算单号。在账务系统中登记应收账款，并进行完工记账。

凭证制作

编制业务凭证，记录收款日期、金额、项目、方式等信息。如果是营业收入，需要填制现金银行存款凭证。

会计分录

根据收款方式，会计分录可能为：借：银行存款/库存现金，贷：应收账款。如果未做销售处理，则可能为：借：银行存款/库存现金，贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）。

存档

将编制的凭证进行归档存储，以备日后财务核查之用。

这些步骤确保了会计收款的准确性和合规性，并有助于企业维护良好的财务记录和信用管理。

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企业年度财务会计报告（年报）的披露时间通常为 每个会计年度结束之日起4个月内。具体来说，年报应该在次年的4月30日前对外提供。上市公司尤其需要遵循这一规定，并在规定的截止日期前通过官方渠道（如上海证券交易所、深圳证券交易所官网或证券交易软件）向公众披露年报信息。如果您需要了解特定公司的年报发布时间，建议查询该公司在证券交易所的公告或是其官方网站上的年报信息更新。