面试会计做账怎么做(：根据业务单据的性质（收款、付款或其他单据）进行入账)

面试会计做账怎么做 ♂

在会计面试中，当被问到怎么做账时，你可以按照以下步骤进行回答：

准备工作

账簿：准备四个账簿，包括现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账。

凭证：准备各类原始凭证和记账凭证，如收、付、转记账凭证或通用记账凭证，以及入库单、出库单、销售单、工资表等。

账务处理流程

业务单据：企业业务单据经过审批后流转到财务入账。

入账：根据业务单据的性质（收款、付款或其他单据）进行入账。

审核：会计入账后，由财务主管进行账务审核。

对账：月底由出纳完成对账。

报表编制：最终生成财务报表。

具体操作

凭证录入：根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

账簿登记：据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账，根据记账凭证登记明细分类账，根据记账凭证汇总编制科目汇总表，再根据科目汇总表登记总账。

报表编制：根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

注意事项

凭证的准确性和完整性：确保所有凭证都准确无误且完整。

账户的分类和归纳：正确分类和归纳各类账户。

账户的调整和结账：定期进行账户调整和结账，确保账目清晰。

财务报表的准确性和及时性：确保财务报表准确无误且及时编制和上报。

财务信息的安全性：严格保护财务信息的安全性。

自我管理和沟通能力

计划管理：合理安排工作时间，确保任务按时完成。

团队协作：与同事保持良好的沟通和协作，共同完成财务工作。

自我提升：不断学习专业知识，提高自己的专业素养和实操能力。

通过以上步骤，你可以全面而系统地展示自己的账务处理能力，给面试官留下深刻的印象。同时，强调自己的自我管理能力和学习能力，也能增加面试成功的几率。

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会计抵扣发票的处理步骤如下：

确认发票信息准确无误

收到发票后，核对发票信息是否正确，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方和销售方信息等。

录入会计系统

将发票信息录入会计系统，生成抵扣凭证。

核对抵扣凭证

核对抵扣凭证，确认无误后进行账务处理。

会计分录

收到进项发票时：

```

借: 应交税费—应交增值税(进项税额)

贷: 银行存款(或应付账款等科目)

```

开出增值税发票时：

```

贷: 应交税费—应交增值税(销项税额)

```

月末处理

如果余额在贷方，表示有未交增值税，进行转出未交增值税的分录：

```

借: 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷: 应交税费—未交增值税

```

如果余额在借方，表示有留抵税额，可以用于下月抵扣。

传递抵扣凭证

将抵扣凭证传递给税务部门，申请抵扣税款。

增值税申报表

将抵扣的进项税额填写在增值税申报表的相应栏次。

发票装订

将抵扣完的发票整理好，并打印出进项抵扣明细，然后装订保存。

处理已抵扣发票的常见情况

抵扣回收：当原抵扣发票仍可使用（未使用完、未开票等）时，可申请抵扣回收，以便再次使用。

抵扣退回：如果原抵扣发票不再存在（已使用完或已开票），需要申请抵扣退回，并确保所有备查文件顺利，通常可获得税务机关批准。

发票作废：销售方仅能对当月发票作废，并需收回所有发票联。

红冲发票：当发票开错或需更正时，可通过税控系统作废原发票并重新开具正确发票。跨月作废需要开具红字发票。

对方作废：对方作废后，根据情况做进项税转出处理。如果货物退回销售方，则做原材料或库存商品的红字账务处理。如果货物不用退回，则做其他应收款的红字账务处理。

账务核对和调整

发票抵扣后，企业需要根据税务部门的要求，对专票抵扣联和发票联的信息进行核对，确保凭证的准确性和完整性。定期进行账务核对和调整，确保账务的准确性和合规性。

通过以上步骤，企业可以确保增值税发票的抵扣处理符合相关法规要求，并且账务处理准确无误。