出纳会计有什么工作(会计主要负责对企业经济业务进行全面、系统的记录与核算)

出纳会计有什么工作 ♂

会计和出纳在企业财务管理体系中各自扮演着重要且相互关联的角色。以下是它们的主要工作内容：

会计工作内容

账务处理

根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，运用复式记账法对各类经济业务进行记录。

定期对总账和明细账进行登记与核对，保证账账相符。

财务报表编制

编制资产负债表、利润表、现金流量表等，准确反映企业的财务状况和经营成果。

税务申报

计算各类税费，如增值税、所得税等，并按时进行纳税申报。

依据税法规定，准确填写纳税申报表，确保企业履行纳税义务。

出纳工作内容

现金收付

按照规定收付现金，如收取销售货款、支付员工差旅费等。

每日盘点现金，确保账实相符，对现金进行日清月结。

银行存款管理

办理银行存款收付业务，如支票兑现、银行转账等。

定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，保证银行存款账目的准确。

现金保管

妥善保管企业的现金，确保现金的安全。

将现金存放在保险柜中，严格遵守现金保管的规定。

现金日记账登记

及时登记现金日记账，记录现金的收支情况。

按照业务发生的时间顺序，逐笔登记现金的收入、支出和余额。

银行结算业务

负责公司各银行账户的开立、销户注销以及银行证卡的管理。

负责与银行的一般业务接洽，按时准确核对各类银行账务，及时清算未达账项。

支票管理

按规定购买、保管和存放支票、现金、票据，及时盘点登记，保证账实、账证相符。

费用报销

负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。

认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

工资发放

负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。

总结

会计主要负责对企业经济业务进行全面、系统的记录与核算，提供财务信息，支持决策制定。出纳则专注于现金及银行存款的收付业务，确保资金的安全与准确。两者共同协作，确保企业财务流程的顺畅运行和财务信息的准确性。

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