银行会计分录怎么报销(借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税）)

银行会计分录怎么报销 ♂

银行会计分录的报销流程如下：

确定费用科目

根据报销部门确定费用应记入“管理费用”还是“销售费用”等科目。

确定费用的具体明细，如“业务招待费”、“办公费”、“差旅费”等。

确定支付方式

确定费用是通过“现金”支付还是通过“银行存款”支付。

编制会计分录

通过银行存款支付：

借：管理费用（或销售费用明细）

贷：银行存款

通过现金支付：

借：管理费用（或销售费用明细）

贷：现金

备注报销明细 （如果需要）：

可以添加备注或明细，如报销款的用途、接收人姓名、报销编号等，以便清晰记录和核实每笔报销款项。

处理特殊费用

如果涉及预借差旅费，出差前预借时：

借：其他应收款——XX职工

贷：库存现金/银行存款

出差后报销时：

借：管理费用（实际发生的费用）

贷：其他应收款（出差前预借的款项）

库存现金/银行存款（预支和实际发生的差额）

特殊费用处理（如餐饮费）：

借：应付福利费——工作餐

贷：现金

进项税抵扣（如果适用）：

如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣：

借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税）

贷：银行存款

账务平衡

确保所有会计分录满足账务平衡要求，并符合会计分录的完整性和权责发生制。

建议

确保报销单据填写规范，包括金额、部门、费用明细等信息。

如有增值税发票，根据是否是一般纳税人企业进行进项税抵扣处理。

对于特殊费用，如预借差旅费，确保在报销时正确冲销预借款项。

定期进行账务检查，确保所有会计分录准确无误，符合会计原则和规定。

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