费用报销怎么做会计(库存现金／银行存款（预支和实际发生的差额）)

费用报销怎么做会计 ♂

费用报销的会计处理步骤如下：

准备支出凭证

收集相关的费用凭证，如发票、收据、报销申请单等，确保凭证上包含必要的信息，如日期、费用明细、金额以及相关方的签字等。

核对费用明细

确认费用报销单上的费用明细是否真实且符合公司规定，核对实际发票或收据，确保费用金额无误。

会计科目归类

根据费用性质确定记入管理费用还是销售费用，确定具体费用明细，如办公费、差旅费、业务招待费等。

录入会计软件

将费用按照会计科目归类后，录入到财务会计软件中。

凭证审核

审核人员对录入的费用报销单进行凭证审核，确认核算科目和金额正确。

生成记账凭证

在确认无误后，生成包含借方科目、贷方科目、金额等信息的记账凭证。

审批并签字

凭证审核人员和财务主管对记账凭证进行审批并签字确认。

建立档案

将原始票据、费用报销单和记账凭证等资料进行分类、编码、打包并建立档案。

举例说明

办公用品报销

会计分录：

借：管理费用-办公费

贷：银行存款

差旅费报销

预借差旅费：

借：其他应收款-XX职工

贷：库存现金/银行存款

出差后报销：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-XX职工

库存现金/银行存款（预支和实际发生的差额）

住宿费报销

公司负担部分：

借：管理费用

贷：其他应付款-房租

员工负担部分：

借：应付职工薪酬

贷：其他应付款-房租

报销时：

借：管理费用-住宿费

贷：其他应收款-XX职工

注意事项

确保凭证的真实性和合法性，确保所收集的凭证是真实的，具备合法性，且与实际发生的费用相符。

核对凭证中的信息是否准确、完整无误，包括发票日期、金额、费用分类、收款方等。

根据公司的会计准则和财务制度，选择适当的科目进行登记。

确保账务平衡，满足会计分录的完整性和权责发生制。

以上步骤和注意事项可以帮助确保费用报销的会计处理准确无误。

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