会计的资金调解表怎么做(：按照日期、收入、支出、现金流入、现金流出、期末余额等字段填写表格)

会计的资金调解表怎么做 ♂

编制银行存款余额调节表的步骤如下：

核对账目

按日期核对：将企业银行存款日记账与银行对账单按照日期顺序逐笔核对，对双方都已登记的事项打“√”。

检查未达账项：对未打“√”的项目进行检查，确认是属于记账错误还是未达账项。

调整账目

调整企业账目：根据未达账项，调整企业银行存款日记账的账面余额。例如，企业已开出支票但银行尚未入账的，应加上该笔金额；企业已付款但银行尚未扣款的，应减去该笔金额。

调整银行账目：通知银行更正其记账错误，并相应调整银行对账单的余额。

编制调节表

列示余额：在调节表中分别列示企业银行账和银行对账单的期末余额。

调整未达账项：将未达账项计入调节表，计算调节后的余额。

填写表格：按照日期、收入、支出、现金流入、现金流出、期末余额等字段填写表格，并确保所有数据准确无误。

审核与保存

审核调节表：仔细检查调节表，确保所有调整事项都已正确记录，并且调整后的余额一致。

保存调节表：将调节表作为银行存款科目的附列资料保存，以便日后查阅和核对。

使用工具

利用电子表格工具：如Excel，创建模板并输入数据，利用公式自动计算需要调整的金额，提高效率和准确性。

示例

假设某企业20×9年12月31日银行存款日记账账面余额为40,000元，银行对账单余额为35,000元，经核对发现未达账项如下：

1. 12月5日，企业收到购买单位转账支票一张，计52,000元，已开具送款单送存银行，但银行尚未入账。

2. 12月5日，银行计算企业存款利息50元，企业尚未收到通知。

调整过程：

企业账目调整：40,000 + 52,000 = 92,000元

银行账目调整：35,000 + 50 = 35,050元

调节后余额：92,000 - 35,050 = 56,950元

调节表：

| 日期 | 项目 | 金额|

|------------|----------------|---------|

| 20×9-12-05 | 企业已收，银行未收 | 52,000元 |

| 20×9-12-05 | 银行已收，企业未收 | 50元|

| 调节后余额 | | 56,950元 |

通过以上步骤，可以确保银行存款余额调节表的准确性和完整性，有助于及时发现和纠正账目中的错误，确保企业财务信息的准确性。

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工会会费应计入 工会会费收入这一会计科目。具体会计处理如下：

取得会费时

按照实际收到的金额，借记“库存现金”或“银行存款”科目，贷记“工会会费收入”科目。

期末结转时

将“工会会费收入”科目本年发生额转入工会资金结余，借记“工会会费收入”科目，贷记“工会资金结余——本年收支结转”科目。

此外，工会会费还可以计入“工会经费”科目，具体操作如下：

计提时

根据职工的不同岗位计入相应的借方科目，如“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”等，贷记“应付职工薪酬-工会经费”。

实际发生时

借“应付职工薪酬-工会经费”，贷“库存现金”或“银行存款”等其他相关科目。

综上所述，工会会费主要计入“工会会费收入”科目，并在期末进行结转。同时，也可以根据具体情况计入“工会经费”科目进行核算。建议在实际会计处理中，根据企业会计准则和工会财务活动的具体规定，选择合适的会计科目进行记录和处理。