之前会计的账很乱怎么调(不一致可能是存在未开票收入或者委托代销等情况)

之前会计的账很乱怎么调 ♂

针对会计账目混乱的情况，以下是一些建议的步骤和方法来进行调整和清理：

盘点资产

现金和银行存款：与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对，如发现不一致，应查明原因，并进行账务调节处理。同时，去银行打印开户清单和银行余额，有不对的查找原因，调整项目。

存货：组织财务与仓库人员对所有存货进行盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，确保每项存货的账实相符，若存在不符的，要查明原因，并进行调整成账实一致。填制实存与账存的对比表，作为调整账面的凭证。

固定资产：进行固定资产盘点，确保账实相符，不符查找原因，进行调整。

核对往来账款

供应商和客户对账单：核对供应商和客户往来对账单，查找合同、开票情况和出入库情况，确保账实相符。如果没有合同，只能看开票和出入库的情况，尽量多了解实际情况。

应收账款和应付账款：与客户核对应收账款，制作应收账款对账单，并交销售人员核对，确保账实相符。如果不一致，编制“往来款项清查表”说明情况，并进行调整。

检查发票和收入确认

清点发票：根据开票检查是否全部确认收入，检查存货与开票是否一致，不一致可能是存在未开票收入或者委托代销等情况。账实差距小的可以用调账方式处理，差距大的可以重新建账。

建立和优化财务制度

财务软件建账：在财务软件中建立账目，注意选择适用的会计准则或小企业会计准则，以及财务启用日期。如果已经有账，只做账务调整。

岗位职责规定：明确财务各岗位职责，制定会计处理适用的政策和方法，规范会计档案的保管。

税务申报核查

查阅国税纳税申报系统：核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致，如不一致，应查明原因，并进行调整。

清产核资

全面盘点：进行清产核资，盘点公司全部资产与负债，确保所有资产都得到盘点人、复盘人、领导签字。对产权不清的资产，做一个待处理文件，推动公司高层确定全部资产归属。

处理未达账项

银行存款余额调节表：根据银行对账单，编制银行存款余额调节表，将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对，查明未达账项并进行调整。

通过以上步骤，可以系统地调整和清理混乱的会计账目，确保账实相符，提高财务数据的准确性和可靠性。建议在操作过程中，详细记录每一步的操作和原因，以便日后查阅和审计。

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建酒店的会计科目主要包括以下几类：

资产类

现金：核算酒店库存现金、找数备用金和零用金备用金。

银行存款：核算酒店存入银行的各种存款，包括人民币和外币。

其他货币资金：核算除现金和银行存款以外的其他货币资金。

短期投资：核算酒店进行的短期投资活动。

应收账款：核算酒店营业收入中对方的欠款，如散客、团队、协议单位的欠款。

坏帐准备：核算酒店预计无法收回的应收账款。

其他应收款：核算除应收账款以外的其他应收款，如按金、应付保险赔偿等。

原材料：核算餐厅制作食品用的原材料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品。

燃料：核算酒店用于烹饪和取暖的燃料费用。

低值易耗品：核算金额较小的物品，如办公用品等。

物料用品：核算酒店用于日常运营的物料用品。

库存商品：核算酒店出售的各种商品。

待摊费用：核算已经发生但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。

长期投资：核算酒店进行的长期投资活动。

固定资产：核算酒店长期使用的固定资产，如房屋、设备等。

累计折旧：核算固定资产的折旧费用。

固定资产清理：核算酒店出售或报废固定资产时的相关处理。

在建工程：核算酒店正在建设中的工程项目。

无形资产：核算酒店拥有的无形资产，如商标、专利等。

递延资产：核算酒店长期待摊的费用，如预付的租金、广告费等。

待处理财产损溢：核算酒店在财产清查中发现的盘盈或盘亏。

负债类

短期借款：核算酒店借入的短期借款。

应付账款：核算酒店应付款项。

其他应付款：核算酒店应付款项中除应付账款以外的其他应付款项。

应付工资：核算酒店应支付的职工工资。

应付福利费：核算酒店应支付的职工福利费。

应交税金：核算酒店应缴纳的税金。

应付利润：核算酒店应分配的利润。

其他应交款：核算酒店应缴纳的其他款项。

预提费用：核算酒店预先提取的费用。

长期借款：核算酒店借入的长期借款。

应付债券：核算酒店发行的应付债券。

长期应付款：核算酒店应付款项中除长期借款以外的其他长期应付款项。

所有者权益类

实收资本：核算酒店收到的股东投资。

资本公积：核算酒店收到的股东投资中超过注册资本的部分。

盈余公积：核算酒店从净利润中提取的盈余公积。

本年利润：核算酒店本年度的利润。

利润分配：核算酒店对利润的分配情况。

损益类

营业收入：核算酒店通过提供劳务或销售商品所获得的收入。

营业成本：核算酒店为提供劳务或销售商品所发生的成本。

营业费用：核算酒店在经营过程中发生的各项费用。

营业税金及附加：核算酒店应缴纳的税费及附加。

管理费用：核算酒店的管理费用。

财务费用：核算酒店的财务费用，如利息支出等。

投资收益：核算酒店的投资收益。

营业外收入：核算酒店非经营性的收入。

营业外支出：核算酒店非经营性的支出。

这些会计科目涵盖了酒店运营的各个方面，从资金筹集、资产购置、经营活动到负债管理和所有者权益的变动等。通过设置这些科目，酒店能够准确记录和反映其财务状况和经营成果，为决策提供有力的财务信息支持。