配套会计凭证怎么做(记账凭证附件张数计算的原则是：没有经过汇总的原始凭证)

配套会计凭证怎么做 ♂

会计凭证的配套工作主要包括以下几个方面：

附件清单编制

每份会计凭证都应附有相关的原始凭证，如发票、合同、付款单据等，并根据实际情况编制附件清单。

附件清单应详细列明凭证编号、附件名称、附件数量及金额等信息，确保每一笔财务交易都有可追溯的证明文件。

附件整理

所有附件应按凭证的顺序整理，附在相应的会计凭证后。

附件需要清晰、完整，确保能够支持会计凭证所记载的经济业务内容。特别是大额交易和涉及税务优惠、外币结算等特殊事项时，应特别注意附件的齐全与准确性。

会计凭证粘贴装订

会计凭证及附件应按月、季度或年度进行归档，确保凭证和附件整齐装订。

凭证应按顺序粘贴在会计凭证装订册上，每本装订册应包含封面、目录和凭证清单，确保便于查找与审阅。

每份凭证粘贴时，要确保清晰可见，不影响重要信息的读取。凭证的顺序和分类要符合财务管理的要求，并按一定的编号和日期顺序排列。

装订与编号

会计凭证装订时，应使用统一的装订方式，确保不易脱落。

装订后，凭证册封面应注明会计年度、会计月份、凭证编号范围等信息，便于后续的档案管理。

每份会计凭证及附件需单独编号，以确保准确归档和快速查找。

存档期限与安全管理

会计凭证及其附件应按照国家法规和公司政策的要求保存一定年限（一般为5年或更长），并存放在安全的环境中，防止丢失、损坏或被篡改。

凭证套打设置

在进行会计凭证套打时，需要先进行页面设置，选择合适的纸张大小和方向，并进行预览确认。

进入凭证套打设置，选择凭证类别里套打的基础格式，并进行设计，如输入单位名称等。

错误凭证调整或冲销

错误凭证的调整或冲销应在原始凭证备注说明。

附件张数计算

记账凭证附件张数计算的原则是：没有经过汇总的原始凭证，按自然张数计算；经过汇总的原始凭证，每一张汇总单或汇总表算一张。

其他附件要求

日常费用发票、工资单、银行转账汇入单、税单类、现金和银行存款结转单、采购时的发票等，都应按照要求附上相应的附件，如银行汇款单、签字确认、出差计划等。

通过以上步骤，可以确保会计凭证的完整性、准确性与规范性，便于后期的查阅、审计和税务检查。同时，建立完善的电子档案管理系统，确保数据安全备份，也是会计凭证管理的重要环节。

感觉读者对于配套会计凭证怎么做需求较高，下面小编根据读者对于配套会计凭证怎么做这方面的需求，感觉读者对于下面这篇文章也感兴趣，希望读者也看看，希望对你有所帮助.

借支的会计分录主要涉及以下步骤：

借支发生时

借方：记入“其他应收款”科目，表示公司借出款项给个人或部门。

贷方：记入“库存现金”科目，表示实际从公司账户中借出的现金金额。

员工报销时

借方：记入“管理费用”等相关费用科目，表示实际发生的费用。

贷方：记入“其他应收款”科目，表示归还之前借出的款项。

如果借支人未报销

借方：记入“其他应收款”科目，表示借出的款项尚未收回。

贷方：记入“管理费用”科目，表示这部分款项可能无法收回，需要计入坏账损失。

示例

假设员工A借支了1000元现金用于出差，报销时费用为2000元：

借支发生时

借方：其他应收款 - A 1000元

贷方：库存现金 1000元

报销时

借方：销售费用 - 差旅费 2000元

贷方：其他应收款 - A 1000元

贷方：库存现金 1000元

注意事项

确保所有借支和报销单据齐全，经过会计部门审核无误。

在报销过程中，确保借支金额与报销金额一致，避免出现财务差异。

如果借支人未能及时报销，需及时跟进并处理坏账损失。

通过以上步骤和示例，可以清晰地了解借支的会计分录处理方法。希望这些信息对你有所帮助。