采购会计审核环节有哪些(审查招投标资料、合同文本、到货及付款资料)

采购会计审核环节有哪些 ♂

采购会计审核环节主要包括以下几个方面：

采购合同审核

审核采购合同中的采购价格。

检查合同中的其他特殊条款，如服务质量、违约责任等。

采购申请和供应商选择审核

确认采购申请、供应商选择、下单、审核、收货、检验等岗位是否合理分离。

抽查各岗位形成的文本资料，检查制单和复核人员的签名。

物资需求计划审核

抽查每月物资需求计划表，检查是否经适当的审核签字。

核对需求部门与采购部提供的物资需求计划表，检查是否有不符的情况。

计划外采购审核

检查计划外采购申请是否经过合理审批。

控制计划外采购，确保其合理性。

招标程序审核

检查招标程序的使用是否合规、合理。

获取招标项目列表，按标的金额排序并选择前20%的招标项目进行检查。

审查招投标资料、合同文本、到货及付款资料，确保交货和付款按照招标结果和合同约定执行。

供应商变更审核

检查合格供应商条件变更是否经过合理审批。

对比年初与10月末的供应商资料，获取差异部分的证据支持和审批资料。

供应商竞争机制与比价程序审核

检查合格供应商内部是否有合理的竞争机制。

确认订单前是否在合格供应商内部进行合理的比价程序。

收货和发票核对

确认收货与采购订单的一致性。

核对发票与收货、合同的一致性，确认应付账款。

付款审核

根据合同约定支付货款，减少应付账款和银行存款。

检查付款是否符合合同条款和审批程序。

退货或折让审核

如果货物不符合要求，审核退货或折让事宜。

这些审核环节有助于确保采购过程的合规性、透明性和经济性，防止错误和舞弊行为的发生。建议企业根据自身实际情况，制定详细的审核流程和标准，并定期进行内部审计和评估，以确保采购会计工作的准确性和有效性。

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当酒店会计想要辞职时，应该以礼貌和尊重的方式向领导表达这一决定。以下是一个简洁而诚恳的辞职信模板，可以根据个人情况进行调整：

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尊敬的酒店领导：

您好!

首先，我想对您在过去的日子里对我的信任和支持表示衷心的感谢。在酒店财务部门工作的这段时间里，我获得了宝贵的学习和成长机会，这对我的职业生涯有着不可估量的影响。

然而，经过深思熟虑，我决定辞去目前在酒店会计职位上的工作。这个决定并非轻率做出，而是经过长时间的思考和权衡。尽管我一直在努力适应和投入工作，但经过认真的自我评估，我发现这份工作并不完全符合我的职业规划和期望。

我深知辞职可能会给酒店带来不便，因此我会尽我所能确保工作交接的顺利进行，并在离职前与相关人员充分沟通，以便我的离职不会对酒店的运营造成太大影响。

再次感谢您和同事们在过去的日子里给予我的帮助和支持。我衷心希望酒店在未来能够取得更加辉煌的成绩，并祝愿所有同事事业有成、生活美满。

此致

敬礼!

[您的全名]

[日期]

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请确保在提交辞职信之前，已经与直接上级和人力资源部门进行了充分的沟通，并按照公司的规定提前通知了辞职意向和离职日期。这样做不仅是对公司负责，也是对同事和领导的一种尊重。