会计月末做什么事情(计提：包括计提工资、计提社保、固定资产折旧计提、税金计提等)

会计月末做什么事情 ♂

会计月末的工作主要包括以下几个方面：

账务处理

计提：包括计提工资、计提社保、固定资产折旧计提、税金计提等。

摊销：包括摊销无形资产、摊销租金及开办费等。

结转：包括结转所得税、应交增值税、销售成本以及本期损益等。

凭证审核与过账

对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。

录入记账凭证、凭证审核、凭证过账。

账实核对

现金盘点，编制盘点表，确保现金分录正确。

银行存款核对，编制银行存款调节表。

存货盘点，核对盘点结果与明细账。

财务报表编制

根据结账后的数据编制资产负债表、利润表和现金流量表等。

税务申报

计算并填写相应的税务表格，如增值税申报表、企业所得税申报表等，并按时提交给税务机关。

预算控制与分析

对比实际发生的费用与预算计划，分析差异原因，为下个月的预算制定提供参考依据。

对本月的财务数据进行深入分析，包括成本控制、利润增长点、风险评估等方面，为企业管理层提供决策支持。

内部审计与配合

会计部门可能会进行内部审计，检查财务流程是否合规，是否存在舞弊行为。

配合外部审计，提供必要的财务资料和数据。

资料归档

将本月的财务凭证、报表等资料进行归档保存，以便日后查询和审计。

其他工作

对账和结账，确保总账、明细账以及各类辅助账目与实际财务数据一致。

提取折旧、待摊费用的摊销等。

编制科目汇总表，登记总账，并结转损益。

这些工作确保了会计月末能够准确、及时地完成各项财务任务，并为企业的财务管理和决策提供可靠的数据支持。

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确定会计科目是会计工作的基础，以下是确定会计科目的几个关键步骤：

分析经济业务

理解企业的经济活动和经营特点，以确定所需设置的会计科目。

参考会计准则

根据中国的会计准则，结合企业实际情况选择合适的会计科目。

会计科目分类

会计科目通常分为资产、负债、所有者权益、成本、费用、收入等六大类。

根据业务性质，进一步细分为总分类科目和明细科目。

科目命名

科目名称应简明扼要，准确反映所代表的经济业务。

科目编码

编码应具有系统性、连续性和可读性，便于会计分录和查询。

科目关系

明确科目间的关系，如资产与负债、收入与费用等，便于会计分录和核算。

金额计量单位

统一计量单位，如货币单位或数量单位，便于会计核算和比较。

核算方法

明确核算方法，如直接法或间接法，便于会计核算和分析。

会计分录

根据业务背景、流程和会计准则确定会计处理方法，进而确定会计分录的科目和金额。

会计记录

根据会计分录记录会计凭证，并进行会计账务处理。

会计档案

建立会计档案，记录和归档会计项目，以备查阅和审计。

遵循原则

在确定会计科目时，应遵循适应性、统筹兼顾、简明实用、严谨准确、经济事项等原则。

通过以上步骤和原则，会计师可以确保会计科目的正确性和会计记录的准确性。