酒店如何做会计账务(使用ERP系统或专业的酒店财务管理软件进行自动化录入与核对)

酒店如何做会计账务 ♂

酒店会计账务处理需要遵循一定的流程和规则，以确保账目的准确性和合规性。以下是酒店会计做账的基本步骤：

每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费。

街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容。

收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配，并及时将费用记录到每一帐户中，做到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后，应在30天之内向宾馆结算应收帐款。

当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。

收入核数员根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理，并在编制记帐凭证前，查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，填写在每日现金收入记录表中。

负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统 。

成本及应付款组工作程序

成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。

加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。

账务处理实务全流程

经营的房屋租金--营业费用-房租。

员工的房屋租金（员工福利）--营业费用/管理费用--福利费。

客人的停车费--营业费用。

采购人员报销的通信费--如果正规发票，可记入“营业费用--通讯费”，没有发票，可记入工资表，与工资一同计个税，记入“营业费用--工资”。

收集并审核原始凭证

收集所有相关的财务交易凭证，如发票、收据等。

审核这些凭证的真实性和合法性。

编制记账凭证

将审核过的原始凭证信息录入会计系统。

根据会计原则进行分类记账。

登记账簿

包括现金日记账、银行存款日记账等，确保账目清晰。

日常收支管理

记录每一笔收入和支出，包括客房收入、餐饮消费、水电费、员工工资等。

使用ERP系统或专业的酒店财务管理软件进行自动化录入与核对。

成本费用控制

对原材料采购成本、人力成本等关键环节进行精细化管理。

定期进行成本效益分析。

编制财务报表

制作资产负债表、利润表等，为管理层提供决策依据。

特定会计分录示例

客房收入：借：应收账款/库存现金/银行存款 贷：主营业务收入——客房。

营业成本（餐饮成本）：借：主营业务成本——餐饮成本 贷：原材料——原料及主要材料（大米/绿豆/面粉）。

支付员工工资：借：应付职工薪酬 贷：销售费用/管理费用——工资。

账务处理注意事项

确保所有会计分录符合会计准则。

对超过一定期限的应收账款进行挂账和催款。

准确记录和分类所有收入和费用，确保账目准确无误。

账务核对与结账

定期进行对账，核对银行流水、库存现金等，确保账实相符。

月末进行结账，汇总当月财务数据。

通过以上步骤，酒店可以确保其会计账务处理的准确性和合规性，为管理层提供可靠的财务信息，支持酒店的运营决策。

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影楼行业的会计账务处理需要遵循以下步骤和原则：

初始设置

确定会计科目，包括资产类（如库存现金、银行存款、应收账款、库存商品、固定资产、累计折旧等）、负债类（如应付账款、应付职工薪酬等）、所有者权益类（如实收资本、本年利润、利润分配等）、成本类（如主营业务成本）和损益类（如主营业务收入、销售费用、管理费用等）。

建立账簿，包括总账、明细账和日记账（如现金日记账和银行存款日记账）。

日常业务处理

采购摄影耗材：

借：库存商品（摄影耗材）

贷：银行存款

承接摄影业务并收款：

借：库存现金或银行存款

贷：主营业务收入

支付员工工资：

借：销售费用（或管理费用）

贷：应付职工薪酬

实际发放工资时：

借：应付职工薪酬

贷：库存现金

计提固定资产折旧：

借：销售费用（或管理费用）

贷：累计折旧

收到客户预付款：

借：库存现金或银行存款

贷：预收账款

收入与成本核算

收入：记录影楼提供服务的所有收入，如摄影服务费用等。

成本：记录提供服务所产生的直接成本，如摄影师工资、耗用的材料等。

费用：记录除直接成本外的其他开支，如管理费用、财务费用等。

利润计算

按照公式计算利润，包括主营业务利润、其他业务利润、营业利润、利润总额、所得税和净利润。

税务处理

根据税收规定，计算并缴纳营业税或其他相关税费。

盘点与试算平衡

盘点所有科目的余额，确保账目一致。

进行试算平衡，确保账簿记录准确无误。

财务报表

出具财务报表，如资产负债表、利润表等，以便管理层进行决策分析。

请注意，以上会计分录和资产负债表仅为示例，实际会计处理需要根据影楼的具体业务活动和会计政策进行。会计分录应根据实际发生的业务事项编制，并遵循会计原则和准则。