总账会计能做什么(需确保账上银行账户余额与出纳银行日记账余额一致)

总账会计能做什么 ♂

总账会计的工作内容主要包括以下几个方面：

账务处理

单据录入和凭证录入：根据出纳提供的银行日记账和其他原始凭证，在财务系统中录入收付款单并生成相应的会计凭证，确保核算维度无误，并根据审批单更改凭证分录。在结账前，需确保账上银行账户余额与出纳银行日记账余额一致。

日常费用报销和付款单据审核：审核费用报销单及付款单据，确保账单相符，附件真实、合规，符合公司付款规定，并关联已审批通过的前置业务流程。审核款项是否已付，避免重复付款，检查合同签署主体是否为付款主体。

固定资产和无形资产摊销：计提固定资产折旧和无形资产摊销，并填写摊销表，根据摊销表格入账。需检查和修改科目维度。

工资和社保入账：负责计提本月工资和社保，并进行相应的账务处理。

财务报表编制

凭证过账和试算平衡：将审核无误的凭证过账，核查试算平衡表，确保账目准确无误。

财务报表编制：根据记账凭证和账户余额，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，并进行财务报告分析。

余额调节表编制：核对银行对账单、管理报表等，编制各项余额调节表，确保账实相符。

纳税申报

各类税务申报表：负责编制和提交增值税申报表、个人所得税申报表、季度企业所得税预缴申报表等，确保税务申报的准确性和及时性。

账务核对与内部控制

账证、账账、账实核对：定期核对会计凭证与原始凭证、总账与明细账、会计账簿记录与实物或款项实有数，确保账目准确性和一致性。

内部控制制度：负责建立和维护公司的内部控制制度，确保会计数据的准确性和可靠性，防范和发现潜在的风险和错误。

审计支持

协助审计：协助内外部审计人员进行财务审计，提供相关的会计数据和文件，确保审计工作的顺利进行。

资料整理与归档

会计资料整理：打印整理会计凭证、报表和纳税申报表，进行装订和归档，确保会计资料的完整性和可追溯性。

其他事务

母子公司间关联交易核对：核对母子公司间的关联交易和往来往来，确保账务处理的准确性。

报表风险提示：提示报表风险，发现账务处理的异常，确保财务报表真实反映公司财务状况。

总账会计的工作涉及公司财务的各个方面，需要具备扎实的会计专业知识、细心和严谨的工作态度，以确保公司账务的准确性和合规性。

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私人医院会计的核算需要遵循以下步骤和原则：

遵守会计核算原则

实体概念原则：私人医院作为一个独立的经济实体，需要与业主的个人财务分开核算。

持续经营原则：医院预计能够持续经营，因此需要按照这一前提进行会计核算。

成本匹配原则：将相关成本与收入进行匹配，确保会计报表的准确性。

会计核算的真实性原则：保证会计核算的真实性，不得虚假记账或隐瞒真实情况。

会计信息的可比性原则：确保会计信息的可比性，以方便内部管理和外部决策。

谨慎性原则：在会计核算中保持谨慎，对可能存在的风险和损失进行充分考虑。

账务处理流程

收集凭证：收集所有与财务交易相关的凭证，如收据、发票、付款单、银行对账单等。

记账：将凭证上的交易信息记录到会计账簿中，包括收入和支出分类到不同的账户，并确保每笔交易都有相应的凭证支持。

核对账目：核对账簿中的账目，确保每笔交易都被正确记录，并且账户余额正确。

编制报表：根据会计账簿中的信息编制财务报表，如资产负债表、现金流量表、利润表等。

税务申报：按照国家税法规定，按时向税务机关申报各项税费，并缴纳相应的税款。

审计准备：为年度审计做好准备工作，包括整理账簿、准备资料等。

其他财务事项：处理其他与财务相关的事项，如员工工资、社保缴纳等。

具体会计科目和分录

收入类：

医疗服务收入：包括门诊收入、住院收入等。

药品销售收入：根据实际销售情况确认收入。

其他收入：如救护车收入、捐赠收入等。

成本类：

医疗业务成本：包括药品和耗材成本、医护人员薪酬、设备折旧及维修等。

管理费用：包括员工工资、社保缴纳、水电费、物业费等。

其他成本：如固定资产折旧、政府补助与报销等。

资产类：

固定资产：如医疗设备、建筑物等。

库存物资：如药品和耗材等。

应收账款：包括应收在院病人款、门诊/门特/市医保等。

负债类：

应付账款：如药品和耗材的采购款、员工工资等。

预收账款：如住院病人预交金等。

所有者权益类：

本年利润：根据收入和成本计算得出。

特殊事项处理

医疗保险和医疗纠纷：根据具体情况处理相关会计事项，确保财务报表的准确性。

政府补助与报销：根据实际收到和支出的政府补助和医疗保险报销款项进行会计处理。

通过以上步骤和原则，私人医院可以确保其会计核算的准确性和合规性，为内部管理和外部决策提供可靠的信息支持。