月末会计做哪些工作(根据结账后的数据编制资产负债表、利润表和现金流量表等)

月末会计做哪些工作 ♂

会计月末的工作主要包括以下几个方面：

账务处理

计提：包括计提工资、计提社保、固定资产折旧计提、税金计提等。

摊销：包括摊销无形资产、摊销租金及开办费等。

结转：包括结转所得税、应交增值税、销售成本以及本期损益等。

凭证审核与过账

对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。

录入记账凭证、凭证审核、凭证过账。

账实核对

现金盘点，编制盘点表，确保现金分录正确。

银行存款核对，编制银行存款调节表。

存货盘点，核对盘点结果与明细账。

财务报表编制

根据结账后的数据编制资产负债表、利润表和现金流量表等。

税务申报

计算并填写相应的税务表格，如增值税申报表、企业所得税申报表等，并按时提交给税务机关。

预算控制与分析

对比实际发生的费用与预算计划，分析差异原因，为下个月的预算制定提供参考依据。

对本月的财务数据进行深入分析，包括成本控制、利润增长点、风险评估等方面，为企业管理层提供决策支持。

内部审计与配合

会计部门可能会进行内部审计，检查财务流程是否合规，是否存在舞弊行为。

配合外部审计，提供必要的财务资料和数据。

资料归档

将本月的财务凭证、报表等资料进行归档保存，以便日后查询和审计。

其他工作

对账和结账，确保总账、明细账以及各类辅助账目与实际财务数据一致。

提取折旧、待摊费用的摊销等。

编制科目汇总表，登记总账，并结转损益。

这些工作确保了会计月末能够准确、及时地完成各项财务任务，并为企业的财务管理和决策提供可靠的数据支持。

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更正会计凭证的摘要应遵循以下规范：

冲销原错误凭证

使用红字填制一张与原错误记账内容完全相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”。

编写正确凭证

使用蓝字填制一张正确的记账凭证，在摘要栏内写明“订正某月某日某号凭证”。

调整差额凭证

仅金额有误时，编制调整差额凭证，摘要写“调整某月某日某号凭证”。

修改往年错误凭证

如果所修改的是往年的错误凭证，在“某月某日”前务必加上“某年”字样。

备注信息

注销、订正或调整错误凭证时，要在被修改凭证摘要下方手工注明“该凭证在某月某日某号凭证已更正”，表明该凭证已被修改完毕。

其他注意事项

摘要应简洁明了，准确反映经济内容，避免使用过于简略的表述。

如果使用电脑记账，直接在错误处划线并填写正确内容，无需修改电脑中的摘要。

综上所述，更正会计凭证的摘要应清晰、准确地反映更正的原因、原始信息和正确信息，并在必要时添加备注信息，以确保会计处理的规范性和准确性。