应收会计做什么(按企业会计政策（如账龄法或个别认定法）计提坏账准备)

应收会计做什么 ♂

应收会计的主要工作职能包括以下几个方面：

销售单据审核与发票管理

核对销售合同、发货单与客户订单的一致性，确保金额、税率、付款条款无误。

及时开具增值税发票或电子票据，同步登记台账。

应收账款跟踪与催收

按客户建立账龄分析表，定期提醒业务部门跟进逾期款项。

记录催收沟通记录，避免法律纠纷时举证困难。

收款核销与差异处理

匹配银行流水与应收账款明细，处理部分付款、预付款抵扣等复杂场景。

注意客户扣款（如质量问题），需留存书面协议并调整账务。

坏账准备计提与核销

按企业会计政策（如账龄法或个别认定法）计提坏账准备，定期评估可回收性。

核销坏账需严格审批，保留法院判决书或催收证明备查。

客户对账与差异调解

每月/季度与关键客户对账，使用对账函模板（附盖章流程）确认余额。

差异常见原因：退货未冲账、票据未达、计算错误，需协同业务溯源。

报表编制与分析

输出应收账款周转率、DSO（销售变现天数）等指标，预警资金风险。

定期编制应收账款相关报表，如应收账款明细表、账龄分析表等，供管理层决策参考。

应收账款录入与管理

根据销售合同、发票等凭证，将应收账款信息准确录入财务系统。

定期进行账龄分析，了解不同时间段的应收账款情况，以便及时采取措施。

催收工作

对于逾期未付的款项，通过电话、邮件等方式与客户沟通，督促其尽快支付。

坏账处理

对于确实无法收回的应收账款，按照公司规定进行坏账核销，并准备相应的文件资料。

对账工作

与客户定期对账，确保双方账目一致，减少误解和纠纷。

风险控制

评估客户的信用状况，提出改善应收账款管理的建议，降低坏账风险。

其他内勤工作

负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具。

负责会计帐簿、会计凭证整理归档。

负责部门员工请假、调休的考勤记录工作。

这些工作内容确保了企业应收账款的准确记录、及时回收和有效管理，有助于维持良好的现金流状况，并降低坏账风险。

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