如何做好会计交接(移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任)

如何做好会计交接 ♂

会计交接是一个复杂且细致的过程，需要确保所有财务信息的准确无误和完整性。以下是一个详细的会计交接步骤和注意事项：

1. 交接准备

1.1 编制交接清单

列出所有需要交接的内容，包括账目、报表、凭证、税务资料、银行资料、合同及协议、财务软件等。

确保清单详尽无遗，双方签字确认。

1.2 整理资料

确保所有财务资料完整、有序，便于接收方查阅。

对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

1.3 核对账目

交接前核对账目，确保账实相符，发现问题及时处理。

核对现金、银行存款、有价证券等实物资产，确保账面记录与实际情况一致。

2. 交接内容

2.1 账目交接

包括总账、明细账、日记账等，确保账目清晰、准确。

确认账目余额与银行对账单、税务报表等是否一致。

2.2 报表交接

如资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表完整、无误。

2.3 凭证交接

包括原始凭证、记账凭证等，确保凭证齐全、装订规范。

2.4 税务资料交接

如纳税申报表、发票、相关税务证件等，确保税务资料完整。

2.5 银行资料交接

包括对账单、支票、U盾、银行账户信息等，确保银行资料准确。

2.6 合同及协议交接

如租赁合同、采购合同等，确保合同资料完整。

2.7 财务软件交接

包括软件操作说明、账号密码等，确保软件正常使用。

2.8 其他资料交接

如财务制度、预算资料、审计报告等，确保相关资料齐全。

3. 交接流程

3.1 交接程序

双方确认交接内容，明确责任。

逐项交接，双方签字确认。

3.2 问题处理

发现问题及时沟通解决，确保交接无误。

3.3 交接报告

交接完成后，双方签字确认，监交人签字。

4. 注意事项

4.1 变更税务信息

财会人员在办理离职时，要督促单位负责人和现任财会人员，到税务局办理财务人员变更登记。

4.2 所有交接单必须签字确认

交接双方和监交人核对所有的资料后，在交接单上签字，作为交接双方明确责任的依据。

移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

4.3 实务交接

交接印章、证件、网银U盾、库存现金、税盘等实物资产。

确认各类票据、合同、协议等资料的完整性。

4.4 网站及密码

移交财务软件、数据磁盘及相关资料。

确认财务软件、开票软件、电子税务局等登录账号及密码。

4.5 财务资料

确保会计账簿、凭证、报表等资料的完整性和准确性。

确认各期的纳税申报表、社会明细、财务报表等已打印。

通过以上步骤和注意事项，可以确保会计交接的顺利进行，保障财务工作的连续性和准确性。建议在交接过程中，有第三人在场作为监交人，以确保交接过程的透明和负责任。

感觉读者对于如何做好会计交接需求较高，下面小编根据读者对于如何做好会计交接这方面的需求，感觉读者对于下面这篇文章也感兴趣，希望读者也看看，希望对你有所帮助.

批发会计新手在对账时，可以遵循以下步骤：

对账前的准备

整理内部应付账款的明细账目，包括日期、金额、供应商名称等。

收集相关的原始凭证，如采购合同、入库单、发票等，这些凭证是对账的依据。

确立对账方式

函证对账：向供应商发送对账函，注明企业应付账款的余额等信息，让供应商核对确认后回复。这种方式适用于和重要供应商或往来账目较多的情况。

上门对账：财务人员直接到供应商处，面对面核对账目，可以现场查看供应商的账目记录，及时沟通解决疑问。

电子对账：通过电子邮件、电子表单数据交换等方式，交换账目信息进行对账盖章确认回传扫描件，这种方式便捷高效。

确立对账流程

核对双方的期初余额，确保双方记录的起始金额一致。

逐笔核对本期发生的采购交易，包括交易时间、金额、货物或服务内容等细节，查看是否有遗漏或错误记录。

检查企业的付款记录和供应商的收款记录是否相符。

最后确定期末余额，双方的应付账款期末余额应该一致。

现金与银行存款对账

现金日记账核对：逐笔核对现金收支记录与相应收据、发票，确保账实相符，无未经记录的收支情况。可以设立“现金盘点表”，每月末进行实物盘点，与账面余额对比，查找差异并及时调整。

银行存款对账单核对：将银行对账单上的每一笔交易与企业的银行存款日记账逐一比对。利用银行提供的电子对账工具或手工编制银行存款余额调节表，解决未达账项问题。

销售收入账目核对

从电商平台导出订单报表，获取订单编号、订单金额、下单时间等信息，同时从支付平台获取收款记录，包括收款金额、收款时间、支付流水号等，以订单编号为关联依据，通过电子表格工具将订单金额和收款金额进行匹配核对。

整理促销活动的规则和数据，检查订单金额是否按照促销规则正确计算。

收集退款订单数据，将退款金额与原订单金额进行核对，确保退款金额不超过原订单金额，并且退款后的收入计算正确。

成本账目核对

从采购系统获取采购订单数据，与供应商提供的对账单进行核对，检查采购数量和单价是否一致。

收集物流费用账单，将物流费用与对应的订单进行匹配，检查向顾客收取的运费是否正确记录，支付给物流公司的运费是否与账单一致。

账账相符

核对总账资产类科目各种账户与负债、所有者权益类科目各账户的余额合计数是否相符。

核对总账各账与所辖明细账户的各项目之和是否相符。

核对会计部门的总账、明细账与有关职能部门的账、卡之间是否相符。

账实核对

核对账簿记录与财产物资的实际数量是否相符，例如现金日记账账面余额与库存现金的实际数，银行存款日记账账面余额与银行对账单核对，材料物资明细账账面余额与实存数量核对。

对账技巧

对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。

后续工作

依最终确认结果，在财务系统对应收账款科目精准调整，修正错漏金额、重分类款项，附调整说明备注。

通过以上步骤，批发会计新手可以系统地进行对账工作，确保账目的准确性和完整性。同时，建议定期进行对账，及时发现并纠正错误，以维护良好的财务秩序。