会计怎么控制出纳(包括现金限额管理、禁止套取现金、签发空头支票等)

会计怎么控制出纳 ♂

会计控制出纳的主要方法包括以下几点：

职责分离：

会计与出纳应分工明确，职责分离。出纳负责货币资金的收支和保管，而会计负责账务处理和报表编制。

凭证审核：

出纳在处理每一笔现金业务时，需要先审核收据、发票等凭证，确保交易的准确性和合规性。

现金管理：

出纳要每日盘清库存现金，并核对现金日记账，确保账实相符。

内部控制：

建立完善的内部控制制度，包括现金限额管理、禁止套取现金、签发空头支票等，并由会计监督执行。

定期审计：

会计应定期对出纳的工作进行审计，检查是否有违反规定的情况发生。

培训与监督：

主管会计应对出纳进行培训和监督，评价其工作效率和配合情况，以及学习能力。

财务核对：

会计应定期与出纳核对银行存款和库存现金，确保账账相符。

管理制度：

制定和执行严格的管理制度，包括现金收支程序、有价证券和现金的安全保管等。

账簿监管：

出纳负责登记现金日记账和银行存款账，这些明细账必须与总账的现金和银行余额相符。

程序监管：

出纳的每一笔收支都需要经过适当的审批程序，会计负责监督这些审批程序是否得到遵守。

实盘监管：

出纳至少每月进行一次资金盘点，并主动将盘点结果与会计账簿数据进行核对。

相互监督：

会计和出纳应相互监督、相互制约，确保资金的安全和准确。

通过以上措施，会计可以有效地控制出纳的工作，确保财务活动的合法性和准确性。建议企业根据自身实际情况，制定和实施适合的内控制度，并定期对出纳的工作进行审计和检查，以保障企业财务的安全和稳定。

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总账会计主要负责以下工作：

账务处理与核对

审核其他人员的账务处理，确保财务报表和总账相符。

定期核对总账和明细账，确保账目准确性和一致性。

负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。

税务管理

负责税务的纳税申报、统计等工作。

处理进项税抵扣问题、所得税汇算清缴等。

工资与社保管理

负责计提本月工资和社保，包括工资、社保的入账处理。

费用管理

审核日常费用报销单及付款单据，确保账单相符、附件真实合规、符合公司付款规定。

负责公司费用的核算，编制各部门费用明细表，并进行纵向分析。

固定资产与无形资产管理

计提固定资产折旧和无形资产摊销，并填写摊销表。

报表编制

根据公司需要编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。

内部控制与审计支持

负责建立和维护公司的内部控制制度，确保会计数据的准确性和可靠性。

协助内外部审计人员进行财务审计，提供相关的会计数据和文件。

其他财务工作

撰写财务分析报告。

负责会计凭证、账簿、报表等的收集、装订、汇编、归档等会计档案管理工作。

配合完成领导安排的其他临时性工作。

总账会计的工作涉及公司财务的各个方面，从日常的账务处理到财务报表的编制，再到税务和内部控制的维护，总账会计在确保公司财务健康运行中起着至关重要的作用。