驻外酒店会计怎么做账(驻外酒店会计能够确保账务处理的准确性和及时性)

驻外酒店会计怎么做账 ♂

驻外酒店会计的做账流程如下：

每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：借：应收账款——客账、应收账款——街账、明细应收账款、团队银行存款；贷：营业收入、应付账——电话费。

街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容。

收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配，并及时将费用记录到每一帐户中，做到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。

当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。

收入核数员根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理，包括查明公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统 。

成本及应付款组工作程序

成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。

成本核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。

其他账务处理

经营的房屋租金——营业费用——房租。

员工的房屋租金（员工福利）——营业费用/管理费用——福利费。

客人的停车费——营业费用。

采购人员报销的通信费——如果正规发票，可记入“营业费用——通讯费”，没有发票，可记入工资表，与工资一同计个税，记入“营业费用——工资”。

会计科目的设置和使用

酒店行业会计科目表包括现金、银行存款、应收账款、其他应收款、待摊费用、存货、其他流动资产等。

根据酒店的运营特点，对每一项收入进行准确的分类处理，并根据实际销售情况及时开具发票，确保账务的准确性。

月末账务汇总与分析

月末根据核数报表来分拆各项的收入，并进行账务汇总。

对超60天以上的应收款挂账客户进行催款，并分析未付款的账项具体内容。

编制财务报表

根据账务数据编制财务报表，清晰反映酒店的经营状况。

通过以上流程，驻外酒店会计能够确保账务处理的准确性和及时性，为酒店的财务管理提供有力支持。建议定期对会计流程进行审查和优化，以适应酒店业务的变化和财务管理需求。

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